【会社員向け 】兼業トレーダーが海外FXの利益を確定申告する手順とは？
近年、副業や兼業を認める企業が増加しています。
マイナビが企業の人事担当者1,910名に行った調査「働き方、副業・兼業に関するレポート(2020年)」によると、副業・兼業を認めている企業は49.6％にも上っています。
また、将来的には副業や兼業を認める予定の企業も15.2％あり、今後もこの動きが加速するかもしれません。
そのため、すでに兼業トレーダーとして会社で働きながらFXで稼いでいる会社員の方も多いのではないでしょうか？
そこでこの記事では、
- 兼業トレーダーが納税しなければならない基準
- 海外FXの利益を確定申告する方法
- 納税する際の注意点
について解説します。
この記事を読めば、確定申告をやったことがない兼業トレーダーの方でも、納税方法がわかるようになります。
ぜひ参考にしてみてくださいね！
茶虎
海外FX歴8年の現役トレーダー兼ライター
国内FXを1年ほど利用していたが、資金的に利用しにくいという理由で海外FXに転身。これまで口座開設した海外FX口座は10種類以上。トレード方針はスイングトレードとEAを使った自動売買。2018年より、ライターとして「FX」「節税」「クレジットカード」など投資・金融ジャンルを中心に200記事以上を執筆。海外投資にも関心があり、投資を行っている。
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兼業トレーダーは年間20万円超稼いだら税金を収める必要がある
会社員・アルバイト・パートとして働きながらトレードをしている方は、兼業トレーダーと呼ばれています。
兼業トレーダーの場合、トレードの年間所得が20万円を超えると、所得税を納税しなければなりません。
注意しなければならないのは、利益ではなく所得と呼ばれる基準です。
所得とは、利益から必要経費を差し引いたものを表します。
したがって、海外FXで30万円の利益が発生しても、書籍代やセミナー代などの経費で15万円かかった場合、所得は15万円になり、確定申告する必要がありません。
ただし、経費にするためには領収書やレシートなどが必要なので、うっかりなくさないように注意しましょう。
また、FXでの所得が20万円を超えていない場合でも、不動産投資や株式投資の所得を含めて20万円を超えると、確定申告する必要があります。
なお、所得が20万円を超えていない場合でも住民税については、申請をしなければなりません。
海外FXは国内FXよりも税金が高いので注意！
海外FXと国内FXでは、課税方式が異なります。税率も違うため、国内FXよりも海外FXの方が税金が高くなる傾向があります。
| 国内FX | 一律20.315％※ |
|---|---|
| 海外FX | 5％〜45％ |
※復興特別所得税と住民税を含む
国内FXの税率は、いくら稼いでも一律20.315％です。他方、海外FXでは、所得に応じて税率が上がり、最大で45％の税率が課されます。
住民税と復興特別所得税を含めると、最大で55％もの税金がかかるので注意してください。
兼業トレーダーの場合、節税対策もかなり限られているので、せめて経費はきちんと計上して節税するようにしましょう！
海外FXの利益を確定申告する方法を解説！
海外FXで稼いだら確定申告しなければなりません。ただ、これまで確定申告をした経験がないと、不安を感じる方もいるでしょう。
そこで、どのような手順で確定申告をすればよいのか解説します。
- 確定申告に必要な書類を揃える
- 国税庁の確定申告書作成コーナーにアクセス
- 給与所得の入力をする
- 海外FXの所得（雑所得）を入力する
- 住民税の納税も行う
- 確定申告書を提出する
順番に見ていきましょう。
1.確定申告に必要な書類を揃える
確定申告をする際には、以下の書類が必要です。
- 源泉徴収書
- 確定申告書A
- 年間損益報告書
- 経費の領収書
- 控除を受けるための書類
源泉徴収票は、年末調整後に会社からもらえる書類で、年間の給与所得が記載されています。
また、確定申告書にも2種類ありますが、サラリーマンやアルバイトなど兼業トレーダーの場合は、A方式を選びましょう。
年間損益報告書は、FX業者ごとにMT4から取引レポートを取得します。
MT4の取引画面から口座履歴を表示させ、右クリックから期間のカスタム設定をクリックしてください。
次に、以下のような画面になるので、期間を1月1日〜12月31日にします。
そして、レポートの保存をクリックしてください。
以下のレポートをダウンロードできます。
左下のClosed Trade P/Lに表示されている金額が年間の損益です。
2.国税庁の確定申告書作成コーナーにアクセス
ここからは、いよいよ確定申告書の作成を始めます。国税庁の確定申告書作成コーナーにアクセスしてください。
以下の画面になるので、「作成開始」を選択しましょう。
すると以下の画面になるので、「印刷して提出」をクリックしましょう。なお、e-Taxでの提出も可能ですが、事前準備が必要になります。
次に「利用規約に同意して次へ」をクリックしてください。
以下の画面になるので、右の▼をクリックした後、所得税を選んでください。
そして、作成開始をクリックします。
3.給与所得の入力をする
続いて、以下の画面になるので、生年月日を入力します。
そして「給与以外に申告する収入はありますか？」で「はい」を選んでください。他の設問も画像のように選択します。
これまでに、手元に源泉徴収票を用意しておきます。「次へ進む」を押すと以下の画面になるので、給与所得の「入力する」をクリックしましょう。
手元にある源泉徴収票を見ながら支払金額や源泉徴収税額を入力します。
これで給与所得の入力は完了です。
4.海外FXの所得（雑所得）を入力する
続いて海外FXの所得を入力しなければなりません。海外FXの所得は雑所得にあたるので、雑所得の業務・その他にある「入力」をクリックします。
以下の画面になるので「入力する」を選択しましょう。
雑所得の入力を進めます。種目はその他、証拠金取引と入力します。業務に該当しないので「いいえ」を選び、収入金額と必要経費を入力してください。
報酬の支払者は海外FX業者の運営会社を入力します。例えばBigBossであれば、「Prime Point LLC社」です。
間違いがなければ「次へ進む」をクリックして完了です。
各種控除の入力も済ませておいてください。
5.住民税の納税も行う
次に住民税の納税も行います。納税額は自動的に計算されます。
納税方法は以下の5種類。
- 振替納税
- コンビニQR納付
- 電子納税
- クレジットカード納付
- 窓口納付
住所や氏名の入力後に「次へ進む」をクリックします。
以下の画面になるので、マイナンバーの入力後「次へ進む」を選択してください。
6.確定申告書を提出する
確定申告書が完成したら提出が必要です。マイナンバー入力の画面から以下のページになるので、確定申告書を印刷してください。
印刷が終了したら、窓口もしくは郵送で所轄の税務署に提出します。確定申告の期間は窓口は混雑するので、郵送での提出をおすすめします。
筆者は初めて確定申告をした際、税務署の窓口に行きましたが、1時間以上待たされたのに受理にかかった時間はたったの数分。
待ち時間がもったいないので、次年度からは郵送で提出した結果、全くストレスを感じなくなりました。
海外FXの利益を納税する際の注意点
海外FXの利益を納税する際、いくつか注意点があります。
- 国内FXの利益と損益を合算できない
- 兼業している場合、白色申告を利用する
- ボーナスは所得に含まれない
順番に解説しますね！
1.国内FXの利益と損益を合算できない
もともと国内FXでトレードをしている場合、海外FXの損益と合算したいと考える方もいるかもしれません。
例えば、海外FXで100万円の利益があり、国内FXで50万円の損失が出ていた場合、海外FXと国内FXの損益は合算できません。
それぞれ分けて税金を計算する必要があり、税金も低くならないので注意が必要です。
ただし、海外FX業者同士での損益は合算できます。そのため、BigBossで100万円の利益があり、XMで30万円の損失が発生していれば、利益を70万円に減らせるでしょう。
2.兼業している場合、白色申告を利用する
確定申告には白色申告と青色申告があります。
サラリーマンのように兼業の場合、白色申告しか選べません。なぜなら、青色申告は、事業としてFXをやっていなければ利用できない方法だからです。
FXの利益が会社の給料を上回っていたとしても、サラリーマンの仕事が本業と捉えられるため、事業としては認められない可能性が高くなります。
白色申告は、事前の申請は必要なく、帳簿への記載も簡単ですが、節税対策がほとんど使えません。
3.ボーナスは所得に含まれない
一部の海外FX業者では、口座開設や入金をするとボーナスがもらえます。海外FXのボーナスについては、基本的に所得に含まれません。
ただし、ボーナスを出金できたり、現金としてキャッシュバックを受けたりした場合は、所得に含まれます。忘れずに申告しましょう・
まとめ：兼業トレーダーは申告が簡単
海外FXで稼いだら確定申告が必要です。
確定申告が初めての場合、戸惑うこともあるかもしれません。しかし、兼業トレーダーの場合、申告は簡単にできます。
これから海外FXで稼ごうと考えているトレーダーは、レバレッジが高く、日本語サポートが丁寧な業者を選ぶとよいでしょう。
2つの条件を満たしたおすすめの業者は、BigBoss！
BigBossなら、レバレッジ999倍で取引できるので、国内FXよりも多くのポジションを保有できます。
さらに、疑問点がある場合は、日本語サポートに連絡すれば、すぐに対応してくれます。
これから海外FXを始めたいのであれば、すぐにBigBossでトレードを始めましょう！
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